中新社北京十月八日電(記者李鵬)中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)證券公司內(nèi)部控制改進(jìn)與完善情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)因?yàn)閮?nèi)部控制不健全或執(zhí)行監(jiān)督不力造成重大資產(chǎn)損失，出現(xiàn)違法違規(guī)和侵害投資者利益，或者導(dǎo)致重大金融風(fēng)險(xiǎn)事故的證券公司及其負(fù)有直接責(zé)任或者領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的相關(guān)人員，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，給予相應(yīng)的處罰。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)今天發(fā)布通知，督促證券公司做好內(nèi)部控制評(píng)審工作。中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》及公司自身的業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)狀況和管理水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制的稽核、檢查與完善，聘請(qǐng)有證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)審，以防范風(fēng)險(xiǎn)并促進(jìn)公司內(nèi)部控制水平的提高。

　　據(jù)悉，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要和證券公司暴露出來的問題，指令證券公司聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的、合格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)審，并對(duì)內(nèi)部控制評(píng)審過程進(jìn)行協(xié)調(diào)、檢查和監(jiān)督。內(nèi)部控制評(píng)審的內(nèi)容包括但不限于：合規(guī)經(jīng)營(yíng)、公司治理、環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、財(cái)務(wù)控制、資金控制以及電子信息系統(tǒng)控制等。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)向證券公司提交內(nèi)部控制評(píng)審報(bào)告，并由證券公司及時(shí)轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。必要時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以直接從會(huì)計(jì)師事務(wù)所取得內(nèi)部控制評(píng)審報(bào)告。