財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人談《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》

　　地方金融風(fēng)險(xiǎn)如何防范和控制(權(quán)威訪談)

　　加強(qiáng)對(duì)地方金融企業(yè)指導(dǎo)管理和監(jiān)督　促進(jìn)其財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度化信息化

　　財(cái)政部日前印發(fā)《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)，旨在加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)對(duì)地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，防范地方金融企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展。財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人近日就此接受了本報(bào)采訪。

　　維護(hù)好區(qū)域金融穩(wěn)定

　　問(wèn)：《辦法》出臺(tái)的背景是什么？

　　答：地方金融企業(yè)是我國(guó)金融體系的重要組成部分，在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來(lái)越大。與此同時(shí)，地方金融企業(yè)進(jìn)一步深化改革，完善治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的任務(wù)更加迫切。為了支持地方金融深化改革，地方財(cái)政部門(mén)既要運(yùn)用多種政策措施引導(dǎo)和激勵(lì)地方金融機(jī)構(gòu)改善金融服務(wù)，也要防范和控制地方金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好區(qū)域金融穩(wěn)定。加強(qiáng)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管，是財(cái)政部門(mén)切實(shí)履行職責(zé)的現(xiàn)實(shí)需要。《辦法》的出臺(tái)，將有助于地方財(cái)政部門(mén)更好地履行職責(zé)，充分發(fā)揮財(cái)政作用。

　　問(wèn)：出臺(tái)《辦法》的意義是什么？

　　答：一是促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展的需要。規(guī)范地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，有利于防范地方金融企業(yè)因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)繼而轉(zhuǎn)為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)地方金融企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。二是滿足地方財(cái)政部門(mén)管理需求。財(cái)政部出臺(tái)針對(duì)地方金融企業(yè)的管理規(guī)定，有助于明確地方財(cái)政部門(mén)的工作職責(zé)和定位，指導(dǎo)地方財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管。三是對(duì)部分事項(xiàng)做出統(tǒng)一規(guī)范的需要。《辦法》的出臺(tái)，有利于推進(jìn)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和信息化。

　　建立財(cái)務(wù)登記報(bào)告制度

　　問(wèn)：《辦法》的主要內(nèi)容是什么？

　　答：《辦法》共7章38條，包括總則、財(cái)務(wù)登記、一般財(cái)務(wù)監(jiān)管、地方國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管、財(cái)務(wù)信息報(bào)告、監(jiān)督檢查和附則。主要內(nèi)容，一是明確地方財(cái)政部門(mén)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的范圍。城市商業(yè)銀行等依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的非中央管理金融企業(yè)適用《辦法》。二是建立地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)登記制度和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度。三是對(duì)地方金融企業(yè)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、不良資產(chǎn)的處置以及呆壞賬核銷(xiāo)等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)作出原則規(guī)定。四是明確地方國(guó)有金融企業(yè)利潤(rùn)分配、企業(yè)年金方案、企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)、負(fù)責(zé)人薪酬和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理權(quán)限。五是提出地方財(cái)政部門(mén)對(duì)地方金融企業(yè)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的具體要求。

　　問(wèn)：如何確定地方金融企業(yè)的主管財(cái)政部門(mén)？

　　答：按照地方金融企業(yè)組織類(lèi)型不同，地方財(cái)政部門(mén)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)分為行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管實(shí)行屬地原則，按地方金融企業(yè)法人機(jī)構(gòu)工商注冊(cè)登記的行政管理關(guān)系確定主管財(cái)政部門(mén)。法人總部所在地與注冊(cè)地不一致的，由總部所在地的省級(jí)財(cái)政部門(mén)確定其財(cái)務(wù)主管部門(mén)。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)行出資人原則，由出資人同級(jí)財(cái)政部門(mén)擔(dān)任主管財(cái)政部門(mén)。

　　地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)做好監(jiān)管

　　問(wèn)：地方財(cái)政部門(mén)行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么？

　　答：地方財(cái)政部門(mén)作為財(cái)務(wù)主管部門(mén)，有責(zé)任依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本地區(qū)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作�！掇k法》明確規(guī)定地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)本地區(qū)地方金融企業(yè)(包括非國(guó)有地方金融企業(yè))的財(cái)務(wù)登記工作，并以財(cái)務(wù)登記為紐帶，要求登記企業(yè)向財(cái)政部門(mén)及時(shí)上報(bào)各類(lèi)財(cái)務(wù)信息，如地方金融企業(yè)的年度審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)、重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)、企業(yè)薪酬方案和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)方案、企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)材料等。地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)地方金融企業(yè)上報(bào)的信息進(jìn)行分類(lèi)匯總、分析和評(píng)價(jià)，并及時(shí)向本級(jí)人民政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告。

　　問(wèn)：地方財(cái)政部門(mén)國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么？

　　答：地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)按現(xiàn)行法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，切實(shí)做好當(dāng)?shù)亟鹑陬?lèi)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管工作，確保國(guó)有金融資產(chǎn)完整并實(shí)現(xiàn)保值增值。具體職責(zé)為：負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)國(guó)有金融企業(yè)績(jī)效考核評(píng)價(jià)；審核批準(zhǔn)地方國(guó)有金融企業(yè)年金方案；收繳地方國(guó)有金融企業(yè)國(guó)有資本收益；督促地方國(guó)有金融企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等辦法規(guī)定；負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政部門(mén)出資或授權(quán)財(cái)政部門(mén)管理的地方國(guó)有金融企業(yè)的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)、負(fù)責(zé)人薪酬和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)方案、利潤(rùn)分配方案進(jìn)行審批；督促本地區(qū)國(guó)有金融企業(yè)公開(kāi)公平選聘會(huì)計(jì)事務(wù)所等。

　　問(wèn)：地方財(cái)政部門(mén)如何協(xié)調(diào)好行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)？

　　答：財(cái)政部門(mén)在履行行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)時(shí)，既要從整個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展角度加強(qiáng)對(duì)地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，又要從財(cái)政出資人角度對(duì)地方國(guó)有金融企業(yè)實(shí)施更為嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管�！掇k法》清晰界定了行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管與國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍。行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)與國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)由不同財(cái)政部門(mén)承擔(dān)時(shí)，有關(guān)財(cái)政部門(mén)應(yīng)該按照《辦法》規(guī)定的職責(zé)分工合作，共同做好地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。(鄧鑫）