國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行因四川汶川地震所承擔(dān)的貸款損失恐將超出業(yè)界的預(yù)計(jì)�；�于此，光大證券、申銀萬(wàn)國(guó)等機(jī)構(gòu)紛紛上調(diào)了對(duì)銀行業(yè)在本次巨災(zāi)中的損失預(yù)計(jì)。按5月30日申銀萬(wàn)國(guó)的估計(jì)，銀行業(yè)總的貸款損失將達(dá)到450億~500億元。(見(jiàn)6月1日《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》)

　　5月21日，對(duì)銀行業(yè)在這次地震災(zāi)害中的凈損失預(yù)計(jì)只有50億~130億元。兩天后，也就是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷工作的緊急通知》后，商業(yè)銀行或者利益相關(guān)者對(duì)銀行的損失估算，表示出極大的熱情與關(guān)注，一眨眼的功夫，銀行業(yè)的貸款損失額與前幾天相比，竟然擴(kuò)大了數(shù)倍。

　　這種情況的出現(xiàn)，可能是受了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)通知的啟發(fā)。因?yàn)樵撐募�明確規(guī)定，對(duì)借款人因本次地震造成巨大損失且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或以保險(xiǎn)賠償、擔(dān)保追償后仍不能償還的債務(wù)，應(yīng)認(rèn)定為呆賬并及時(shí)核銷；還有，對(duì)銀行卡透支款項(xiàng)，持卡人和擔(dān)保人已在本次災(zāi)害中死亡或者下落不明，且沒(méi)有其他財(cái)產(chǎn)可償還的債務(wù)，應(yīng)認(rèn)定為呆賬并予以核銷。

　　我擔(dān)心的是，商業(yè)銀行在追求利益本能的驅(qū)使下，會(huì)不會(huì)多報(bào)損失，盡可能地多核銷債權(quán)？不出所料，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在5月27日又提出緊急要求，各銀行在核銷地震呆賬過(guò)程中，嚴(yán)禁虛假核銷，防范惡意逃廢債務(wù)。

　　時(shí)下各銀行機(jī)構(gòu)的呆賬核銷工作，都是在自我封閉的狀態(tài)下進(jìn)行，即便有監(jiān)督，也屬于同體監(jiān)督———銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督，而不是社會(huì)監(jiān)督。地震到底損失掉多少，到現(xiàn)在也沒(méi)有權(quán)威數(shù)據(jù)，如果銀行說(shuō)損失500億元就是500億元，那么，最終吃虧的可能是國(guó)家財(cái)政以及全體納稅人。當(dāng)然，我們并不懷疑商業(yè)銀行的責(zé)任心，原因是它們作為債權(quán)人，客觀上有認(rèn)真審核損失的動(dòng)力，但是，我們也應(yīng)有所提防，防止某些銀行與企業(yè)在核銷賬目過(guò)程中趁機(jī)逃賬。

　　因此，國(guó)有商業(yè)銀行要想做好呆賬核銷工作，筆者以為，必須讓市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)唱主角，即對(duì)地震轄區(qū)內(nèi)所有受災(zāi)的企業(yè)和個(gè)人等所受損失的評(píng)估，由獨(dú)立于當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，比如會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

　　這種獨(dú)立的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)，是精通銀行業(yè)務(wù)的中介組織，其工作的開(kāi)展不應(yīng)受制于商業(yè)銀行，而應(yīng)在司法部門(mén)的批準(zhǔn)下進(jìn)行。這樣不僅可能有效避免行政干預(yù)，更為重要的是，其對(duì)災(zāi)情損失的評(píng)估，是基于市場(chǎng)理性所得出的結(jié)論，比利益相關(guān)者的預(yù)估，要精確得多。 (作者：吳睿鶇)