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　　一個涉案金額高達4億元，以出借《環(huán)保證》，通過簽訂虛假合同，進行價格瞞騙走私廢五金的跨國走私鏈條被南京海關斬斷。今天，南京海關有關人士向記者揭開了中國廢五金走私第一案的內幕。

　　運籌帷幄果斷出擊

　　2008年9月25日23時許，南京海關緝私局會議室里，常州海關緝私分局案件匯報會已持續(xù)了數小時，兩級緝私警機構醞釀的一項重大決策已接近尾聲。

　　根據常州緝私分局將近大半年的偵查，常州A公司涉嫌走私廢五金的基本輪廓已經明晰，主要犯罪嫌疑人也相繼浮出水面。1號人物黃某，早年出國淘金并加入美國國籍，是該案的境外供貨商及A公司2號車間的操控人，數天前已入境抵京；2號人物蔣某，浙江臺州人，是此案的國內主要收貨人及A公司6號車間負責人，國慶節(jié)前將赴日本考察；3號人物張某，湖北應城人，已加入加拿大國籍，A公司2號車間總經理，不日將出境……

　　經過各路線索的匯總分析，南京海關緝私局劉副局長當即決定：“啟動案件條件已經成熟，主要犯罪嫌疑人眼下都集中在國內，機不可失，時不再來，一天也不能耽誤！”為此，南京海關緝私局連夜調兵遣將開展抓捕行動。

　　根據犯罪嫌疑人藏匿地點及證據持有人名單，緝私警察兵分五路，北上京城，南下臺州，西赴蕪湖，東抵上海，常州當地也張網以待。

　　最先落網的3號人物張某當時棲身于蕪湖某酒店內，正在準備著一份購銷合同，幻想著安徽市場即將給他帶來的豐厚利潤。埋伏多時的緝私警察在服務員打開房間的一剎那，飛身而入，還沒等張某醒悟過來，就將其戴上了手銬，隨即切斷了電腦、手機的對外聯系。

　　北京小組的抓捕行動卻是一波三折。出發(fā)之前，他們就得到意外消息：查遍首都國際機場近期相關入境人員的資訊，并無1號人物黃某。因此，他們一下飛機，就立刻檢索黃某原先在北京工作、生活的資料，卻始終沒有發(fā)現黃某的蹤跡。后經不懈比對甄別，確認黃某已改名入境。在海淀區(qū)黃某岳父的居住地，緝私警察通過物業(yè)查詢，終于獲得了一條重要信息：黃某岳父家前些日子有個戴眼鏡的高個男子坐出租車回來，保安曾替他拎過旅行箱，行李上還掛著機場標簽。偵查員決定在此守候。當晚6時許，黃某岳父家走出兩男一女，乘私家車外出。緝私警察發(fā)現，其中一名男子的相貌與黃某極其相似……

　　第二天，黃某走出自家別墅，邊走邊打手機，早已埋伏在附近的緝私警察迅速緊跟上前，相距僅有兩三米遠時，只聽見他在焦急地詢問已被抓獲的犯罪嫌疑人張某的下落，其身份暴露無疑，緝私警察一擁而上……

　　在隨后兩個多月的時間里，緝私警察乘勝追擊，戰(zhàn)果不斷擴大，涉案犯罪嫌疑人一一歸案。

　　中國廢五金走私第一案也逐漸水落石出。

　　內外勾結瘋狂作案

　　早在2008年初，常州海關緝私警察就在A公司發(fā)現了一個奇怪的現象：在公司偌大的廠區(qū)內，2號、6號車間車水馬龍，一派生意興隆的景象，而其他場所卻是冷冷清清，門可羅雀。這一反常的現象，引起了緝私警察的懷疑。

　　經偵查，緝私警察進一步掌握到A公司在經營過程中，存在借賣廢五金進口許可證(俗稱《環(huán)保證》)的事實。A公司老板張某正是通過借證、賣證，先后招來了兩批經營廢五金的大主顧，承包了本公司6號、2號車間，這些人利用張某的《環(huán)保證》及進口權，大肆進行走私活動，而張某則按每噸貨物50元的價格收取“服務費”。

　　廢五金行業(yè)的國際貿易經過幾年的競爭發(fā)展，利潤空間十分有限，按照正常渠道真實價格進口，其實已基本無利可圖。因此，一些不法分子與貨代公司相互勾結，通過利用真假兩套發(fā)票，低報進口價格，偷逃海關關稅的方式，達到降低成本、提高利潤的目的。

　　2004年底，浙江臺州人蔣某、常州人包某與A公司簽訂協議，承包經營A公司的6號車間。蔣某從美、日等國家進口廢五金，在確定成交價格、收取真實發(fā)票后，通過上海某國際物流有限公司業(yè)務員，獲取了海關掌握的廢五金最低限價，并以等于或略高于海關最低限價作為報關用合同、發(fā)票價格。

　　A公司再根據蔣某提供的進口廢五金品名、數量、報關價格等數據，制作虛假的報關用合同、發(fā)票，并將制作好的假單證，傳遞給上海的物流公司用于辦理通關手續(xù)。真實價格與報關用發(fā)票價格之間的貨款差額，包某則通過地下錢莊、A公司等渠道非法付匯。據統計，在2006年4月至2008年6月期間，蔣某、包某先后進口貨物價值2.5億多元，低報價格達1.5億元左右，涉嫌偷逃應繳稅款人民幣1400余萬元。

　　2006年9月，美籍華人黃某來到常州A公司，洽談租賃A公司2號車間進行承包經營。對于A公司老總張某來說，黃某并不陌生，因為黃某原來就是6號車間承包人蔣某的國外供貨商之一。

　　那么，作為供貨商的黃某，為何要承包A公司的2號車間呢？原來，黃某在與蔣某的交往中，深知國內廢五金行業(yè)存在著一個巨大利潤空間“黑洞”。眼見自己的“下線”蔣某通過低瞞報價格發(fā)了大財，便再也按捺不住，決定如法炮制，自買自賣。其走私的手法、流程和非法結匯與蔣某幾乎如出一轍。兩年內，共偷逃應繳稅款1700余萬元。

　　2008年4月，又一名嫌疑人丁某也加入了廢五金走私隊伍之中。短短兩個月內就先后完成了14筆交易，偷逃應繳稅款人民幣100余萬元。

　　更耐人尋味的是，不僅黃某從供應商轉變?yōu)榧�買賣角色于一身，而且作為貨運代理的上海某國際物流公司的趙某、牟某等人也被這深不見底的利潤所誘惑，由最初代辦通關手續(xù)，發(fā)展到后來與蔣某合伙，直接參與廢五金買賣經營，從而賺取更多的非法利潤。

　　廢五金買賣經營到底有多大利潤空間？以犯罪嫌疑人進口的CPJJGVT06010合同為例，實際進口44.6噸，價值20.5萬美元，但向海關申報時僅為4.79萬美元，低報高達76.6%，僅此一票就偷逃稅款人民幣21.2萬元，低報程度可見一斑，而偷逃的關稅自然作為利潤落入了走私分子的腰包。

　　《環(huán)保證》竟成發(fā)財工具

　　近年來，境外廢物非法進入我國并造成環(huán)境污染的現象時有發(fā)生。國家為防止環(huán)境污染，規(guī)范進口廢物原料的進口行為，加強對廢物原料進口的環(huán)境管理，要求進口商需憑《中華人民共和國限制進口類可用作原料的固體廢物進口許可證》，俗稱《環(huán)保證》方可進口。

　　《環(huán)保證》需要在環(huán)保部門備案，具有固體廢物分解能力資質的企業(yè)方可領取，且每年進口數量有一定限制。部分擁有《環(huán)保證》的企業(yè)由于生產規(guī)模的限制，不能足額使用《環(huán)保證》的進口數量，而有的具有廢五金加工能力和意愿的企業(yè)和個人卻因沒有《環(huán)保證》而無法從事進口業(yè)務。

　　但由于《環(huán)保證》監(jiān)管缺失，使其成為一些不法者私下買賣并從中獲利的稀缺資源。

　　本案中擁有《環(huán)保證》的A企業(yè)，正是以每噸50元左右的價格將該證借予他人進口使用。由于廢五金價格變動大，生產風險也大，部分企業(yè)完全放棄其自身生產能力，靠出借證獲取穩(wěn)定的非法收入。

　　而近幾年，國內廢雜金屬回收利用產業(yè)發(fā)展迅速。據了解，目前從國外大量進口廢雜金屬的再生金屬企業(yè)有5000多家，收集、回收、加工、經營形成了以珠江三角洲、長江三角洲和環(huán)渤海地區(qū)的再生金屬利用中心。處理廢雜銅原料需要有大量廉價勞動力，進行體力繁重的拆解、揀選、分類、收集、熔煉作業(yè)，機械化程度很低，主要是手工操作，由此產生了大量私人作坊式小企業(yè)。

　　眾多小企業(yè)的加入導致廢五金行業(yè)進口競爭加劇，進口價格被哄抬得越來越高，利潤空間越擠越小。部分企業(yè)便打起了歪主意，通過虛假價格向海關報關進口或通過低瞞報價格方式逃避海關監(jiān)管，偷逃進口稅款，以降低成本獲取非法利潤。在進口廢五金行業(yè)中，低報、瞞報價格已成為業(yè)內潛規(guī)則。(蔡巖紅)