第四章 賬戶管理

　　第二十條 委托人在獲得監(jiān)管機構(gòu)批準后，應當與托管人簽訂托管協(xié)議，開設境內(nèi)托管賬戶，對不同受托人、保險產(chǎn)品及不同性質(zhì)的保險資產(chǎn)進行分類管理。

　　第二十一條 托管人根據(jù)委托人授權(quán),為委托人開設境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結(jié)算業(yè)務和證券托管業(yè)務。

　　托管人和托管代理人應當有效隔離自有資產(chǎn)和受托資產(chǎn)，為不同委托人設置保險資產(chǎn)賬戶，并進行分類管理。

　　第二十二條 委托人應當按照有關(guān)法律法規(guī),在規(guī)定期限內(nèi)，將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)。委托人在境外上市并取得境外投資業(yè)務資格，應當在獲得批準30日內(nèi)，將上市募集的保險資金劃入境內(nèi)托管賬戶。

　　第二十三條 委托人境內(nèi)托管賬戶收入，主要包括劃入的保險資金，匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入，以及經(jīng)批準的其他收入等；境內(nèi)托管賬戶支出，主要包括劃入境外投資結(jié)算賬戶的資金，匯出的投資本金，劃回委托人外匯賬戶的資金，結(jié)匯、支付的有關(guān)稅費，以及經(jīng)批準的其他支出等。

　　境外投資結(jié)算賬戶收入，主要包括從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，出售境外證券資產(chǎn)所得的資金，分紅派息和利息所得，以及經(jīng)批準的其他收入等；境外投資結(jié)算賬戶支出，主要包括劃往境內(nèi)托管賬戶的資金，認購證券資產(chǎn)的資金，支付的有關(guān)稅費，以及經(jīng)批準的其他支出等。

　　第二十四條 委托人購買外匯進行境外投資，匯回的本金和投資收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留，結(jié)匯應當持購匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。委托人用自有外匯資金進行境外投資，匯回的資金一般以外匯形式保留。監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　委托人或者受托人應當根據(jù)國家外匯局批準的投資付匯額度，辦理購匯、付匯和結(jié)匯手續(xù)。批準投資付匯額度內(nèi)，可以根據(jù)投資需要分次辦理上述手續(xù)。

　　托管人應當根據(jù)國家外匯局批準的投資付匯額度，按照委托人或者受托人指令，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　第五章 投資管理

　　第二十五條 委托人開展境外投資應當根據(jù)保險資金性質(zhì)，按照資產(chǎn)負債匹配管理要求，妥善安排投資期限和不同幣種，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃，擬定境外投資指引并定期進行審驗。

　　第二十六條 保險資金應當投資全球成熟資本市場，配置主要國家或者地區(qū)的貨幣,且信用評級在國際公認評級機構(gòu)評定A級或者相當于A級以上。

　　第二十七條 保險資金境外投資應當投資下列品種或者工具：

　　(一)貨幣市場產(chǎn)品：商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購與逆回購、貨幣市場基金等；

　　(二)固定收益產(chǎn)品：銀行存款、結(jié)構(gòu)性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等；

　　(三)權(quán)益類產(chǎn)品：股票、股票型基金、股權(quán)、股權(quán)型產(chǎn)品等；

　　(四)中國保監(jiān)會批準的其他投資品種或者工具。

　　投資前款品種或者工具，應當符合中國保監(jiān)會有關(guān)投資市場、品種分類和信用評級等規(guī)定。

　　第二十八條 保險資金境外投資總額，不得超過上年末總資產(chǎn)的15%。具體投資比例由中國保監(jiān)會核準。

　　委托人根據(jù)資產(chǎn)配置和風險管理需要，可以按照投資品種或者不同工具，自主配置和安排境外投資比例。單一信用主體或者產(chǎn)品的投資比例，應當符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

　　委托人實際投資總額，不得超過中國保監(jiān)會和國家外匯局核準的投資付匯額度。

　　第六章 風險管理

　　第二十九條 保險資金境外投資當事人，應當嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)，克盡職守，規(guī)范運作，實行全面風險管理，謹慎履行各項職責，加強相互信息溝通，確保保險資產(chǎn)安全完整。

　　第三十條 委托人應當采取有效措施，保證保險資金境外投資結(jié)構(gòu)合理、安全增值：

　　(一)按照《保險資金運用風險控制指引(試行)》的要求，建立集中決策制度，規(guī)范投資運作流程，確定有關(guān)崗位職責，追究管理責任，防范各類風險；

　　(二)一級法人統(tǒng)一進行保險資金戰(zhàn)略配置，資產(chǎn)管理部門負責委托事務，分支機構(gòu)不得從事境外投資業(yè)務；

　　(三)充分論證境外投資的可行性，從市場狀況、技術(shù)條件、風險控制、人員配備、成本收益等方面，認真評估市場風險、國家風險、匯率風險、信用風險、流動性風險、操作風險、道德風險和法律風險；

　　(四)根據(jù)規(guī)定標準和程序，公開公平公正選擇受托人和托管人，并進行有效監(jiān)督。定期評估委托資產(chǎn)風險狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績、托管人履職狀況和服務水平。委托人可以選擇幾個受托人和一個托管人，托管人應當托管委托人境外投資的全部資產(chǎn)，必要時托管人可以聘用托管代理人。

　　(五)按照投資交易風險特性、交易對手信用等級、市場聲譽、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績、行業(yè)管理經(jīng)驗等，實行業(yè)務授信管理或者比例管理。

　　第三十一條 受托人應當審慎決策，規(guī)范運作，嚴格管理，防范投資風險：

　　(一)公平公正管理不同受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易；

　　(二)嚴格執(zhí)行本辦法規(guī)定、投資管理協(xié)議和投資指引，結(jié)合信用狀況、風險屬性、收益能力、信息透明程度和流動性等指標，謹慎選擇交易對手，控制投資范圍和比例；

　　(三)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)；

　　(四)采用風險計量指標，識別、測量并揭示不同投資品種、工具和受托管理資產(chǎn)風險，跟蹤或者校正風險敞口，保證投資安全；

　　(五)加強內(nèi)部風險管理，定期檢查操作流程，確保投資合法合規(guī)，建立信息溝通機制，保證信息傳遞通暢。

　　第三十二條 中國保監(jiān)會批準設立的境外資產(chǎn)管理公司擔任受托人，應當執(zhí)行境內(nèi)母公司、控股公司投資決策和管理制度，主動接受委托人監(jiān)督檢查，及時報告境外投資管理情況。

　　第三十三條 托管人應當切實保管保險資產(chǎn)，并實行有效監(jiān)督：

　　(一)公平公正托管保險資產(chǎn)，切實隔離各類托管資產(chǎn)；

　　(二)會同托管代理人監(jiān)督委托人、受托人境外投資運作行為，發(fā)現(xiàn)委托人或者受托人的違法、違規(guī)問題，及時向有關(guān)當事人和中國保監(jiān)會報告；

　　(三)會同托管代理人負責托管保險資產(chǎn)的清算、交收業(yè)務，及時準確核對資產(chǎn)，監(jiān)督托管代理人，確保保險資產(chǎn)安全完整。

　　第三十四條 保險資金境外投資當事人，應當規(guī)范決策和操作流程，實行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機制，防范操作及其他風險，保障保險資金境外投資有序運行。

　　第三十五條 保險資金境外投資當事人，應當建立保險資產(chǎn)管理重大突發(fā)事件應急處置制度，制定應急預案，防止重大突發(fā)事件，避免保險機構(gòu)經(jīng)營危機。

　　第三十六條 保險資金境外投資當事人，應當采用先進的風險管理技術(shù)，嚴格控制各類投資風險。

　　委托人可以授權(quán)受托人運用遠期、掉期、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進行風險對沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風險，不得用于投機或者放大交易。運用金融衍生產(chǎn)品的有關(guān)規(guī)定，由中國保監(jiān)會另行制定。

　　第三十七條 委托人與受托人、托管人簽訂協(xié)議，應當載明權(quán)利義務、法律責任、價格計算、費用支付、信息管理、監(jiān)督管理、協(xié)議終止、適用法律和爭議解決方式等內(nèi)容，保證文本規(guī)范、要素齊備。

　　第七章 信息披露

　　第三十八條 保險資金境外投資當事人，應當按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定、本辦法規(guī)定和協(xié)議約定以及監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，履行報告或者信息披露義務，涉及各方均都負有保守商業(yè)秘密的義務。報告或者信息披露的內(nèi)容包括：保險資金境外投資戰(zhàn)略配置、投資決策、交易執(zhí)行、資金清算、資產(chǎn)托管、風險狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機和有關(guān)事項等信息。

　　第三十九條 保險資金境外投資當事人，應當保證報告或者披露信息準確、及時、規(guī)范和完整，確保有關(guān)當事人可以根據(jù)協(xié)議約定，查閱或者復制有關(guān)資料，并接受有關(guān)當事人和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督。

　　第四十條 保險資金境外投資當事人，提供報告或者披露信息，不得違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定，不得有重大遺漏、虛假信息、誤導性陳述或者詆毀他人。

　　第四十一條 委托人應當向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告下列事項：

　　(一)變更受托人、托管人或者托管代理人；

　　(二)注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

　　(三)涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發(fā)生其他重大事件；

　　(四)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他事項。

　　前款所列事項應當在發(fā)生之日起5日內(nèi)上報。

　　第四十二條 受托人應當按照規(guī)定向中國保監(jiān)會報告下列事項：

　　(一)財務報表和內(nèi)部控制管理建議書；

　　(二)受托管理保險資產(chǎn)的投資業(yè)績和風險評估報告；

　　(三)涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發(fā)生重大變化和其他重大事件；

　　(四)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　第四十三條 托管人應當向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告下列事項：

　　(一)委托人開設的境內(nèi)托管賬戶、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；

　　(二)委托人購匯、結(jié)匯、匯出本金或者匯回本金、收益的情況，以及境內(nèi)托管賬戶的收支情況；

　　(三)注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

　　(四)涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發(fā)生其他重大事件；

　　(五)中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他事項。

　　前款所列事項應當在發(fā)生之日起5日內(nèi)上報。

　　托管人還應當向中國保監(jiān)會報送保險資金境外投資情況報表，以及托管人財務報表和內(nèi)部控制管理建議書；

　　托管人還應當按照有關(guān)規(guī)定向國家外匯局申報國際收支統(tǒng)計和結(jié)售匯統(tǒng)計。

　　第四十四條 除本辦法規(guī)定內(nèi)容外，凡有可能對委托人決策或者利益產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息，受托人、托管人均有義務履行披露職責。

　　第八章 監(jiān)督管理

　　第四十五條 委托人開展保險資金境外投資業(yè)務，不得違反本辦法第五章的規(guī)定，且不得有下列行為：

　　(一)以境外投資的保險資產(chǎn)為他人提供擔保；

　　(二)從事投機性外匯買賣；

　　(三)洗錢；

　　(四)與其他當事人合謀獲取非法利益；

　　(五)中國和境外有關(guān)法律、法規(guī)禁止的行為。

　　第四十六條 委托人與受托人、托管人簽訂有關(guān)協(xié)議時，應當明確要求受托人、托管人，按規(guī)定及時向中國保監(jiān)會和國家外匯局提供有關(guān)報表及材料。

　　第四十七條 保險資金境外投資當事人，應當聘請中介機構(gòu)評估和審計保險資金境外投資業(yè)務情況。

　　第四十八條 中國保監(jiān)會定期不定期檢查委托人和境內(nèi)受托人保險資金境外投資情況，也可聘請中介機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。

　　第四十九條 為保險資金境外投資提供服務的會計師事務所、國際評級機構(gòu)等中介機構(gòu)，應當符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資格條件。中國保監(jiān)會根據(jù)有關(guān)規(guī)定，有權(quán)對其涉及保險資金境外投資業(yè)務進行監(jiān)督管理。

　　第五十條 中國保監(jiān)會對保險資金境外投資當事人，進行保險資金境外投資業(yè)務資格年度審核，發(fā)現(xiàn)不符合本辦法規(guī)定條件的，可以要求其書面說明或者取消其開展保險資金境外投資業(yè)務資格。

　　第五十一條 委托人、境內(nèi)受托人違反本辦法和有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會應當進行質(zhì)詢，或者與其高級管理人員和主要業(yè)務人員監(jiān)管談話；情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令其停止接受新的業(yè)務，或者吊銷其經(jīng)營保險業(yè)務許可證。

　　托管人、境外受托人違反本辦法和有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其業(yè)務不良行為；情節(jié)嚴重的，可以取消其開展保險資金境外投資業(yè)務資格。

　　第五十二條 保險資金境外投資當事人，違反本辦法和保險資金管理及外匯管理規(guī)定的，有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應當按照各自權(quán)限和監(jiān)管職責給予行政處罰。

　　第九章 附則

　　第五十三條 本辦法所稱上報中國保監(jiān)會和國家外匯局的材料，以中文文本為準。

　　第五十四條 保險資金在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的投資，參照本辦法執(zhí)行。

　　第五十五條 境內(nèi)以人民幣或者外幣計價，最終標的物為境外金融品種或者工具的投資產(chǎn)品等，參照本辦法執(zhí)行。

　　第五十六條 中國保監(jiān)會將另行規(guī)定保險資金境外投資當事人的分類管理標準，適時調(diào)整投資范圍、投資比例和金融衍生產(chǎn)品等管理政策。中國保監(jiān)會根據(jù)委托人的資產(chǎn)狀況、償付能力和有關(guān)當事人的管理能力，結(jié)合國際金融市場變化，對境外投資運作情況進行跟蹤監(jiān)管。

　　第五十七條 本辦法由中國保監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局負責解釋。

　　第五十八條 本辦法自公布之日起施行。2004年8月9日頒布的《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》保監(jiān)會、人民銀行令[2004]9號同時廢止。

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